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針對投資型保單銷售，金管會發布最新規定，要求壽險業自今年3 月1日起，投資型保單「銷售文件」上，不能載明「可免所得稅、免遺產稅或可節稅」等相關文字。

金管會還要求，須以「鮮明字體」標出：「稅法相關規定改變，可能會影響本險投資報酬及給付金額」等文字。

壽險公會表示，目前投資型保單及傳統型保單銷售文件上，都已加有「稅法法令變更，可能影響保險給付及可適用的稅賦優惠規定」等文字。據壽險公會了解，目前沒有壽險公司「這麼白目」會在銷售文件上，寫保單可免稅。

保險局表示，這是為避免壽險業者以免所得稅、免遺產稅等相關文字進行招攬，造成消費者誤解，才增訂該規定。且除「保險商品簡介」不能寫之外，包括「保險商品說明書及建議書」上，都不能出現這類文字。

金管會為何「單挑」投資型保單，做此規定。據了解，這是因為國稅局總是針對「投資型保單」祭出「實質課稅原則」；讓部分購買投資型保單的投資人，原以為有節稅優惠，但後來反而被課稅甚至被罰。

國稅局會特別鎖定，高齡或帶病投保者購買投資型保單後死亡，追查這些人，是否逃漏遺產稅。在許多案例中，當事人原購買保單所領的「死亡保險金」，都被計入遺產課稅，並遭國稅局要求補稅。

但依照保險法第112條規定，死亡保險金，只要事先「指定受益人」，可不計入當事人的遺產課遺產稅。且「保險法」的法律位階，高過國稅局的「實質課稅原則」。但實務上，還是有很多民眾被國稅局釘上，要求補稅。